不少父母會利用保險進行財務分配，坊間常聽到的「三代保單」，就訴求這樣的功能。但要注意的是，保單要保人、被保險人、生存金及死亡金受益人4欄位必須謹慎填妥，否則相關稅務會找上門。

要保人，是與保險公司簽訂契約、擁有保單權利與義務的人，可更改保單並負擔保費；被保險人則受到保險保障，若身故則保單終止；受益人則是保險事故發生後，可領取保險理賠金、或保單生存還本金的人。

標榜三代傳承的保單，父子孫3人的名字都會出現在契約上，因此衍生出許多稅務問題。例如，父親為要保人，兒子是被保險人，孫子是生存金及死亡金受益人；當父親過世，保單價值會計入遺產，產生遺產稅；父親在世時，生存給付受益人是孫子，會涉及贈與稅問題。另外，要保人與死亡保險金受益人不同，又牽涉到最低稅負。

因此想藉由保單做為資產傳承工具，規劃前一定要好好釐清相關稅務問題。以下圖文就告訴你，三代保單該怎麼規劃最聰明。

來源:鏡周刊