每個人一生辛苦累積的資產，都希望能留給後代。然而，資產傳承並非專屬於高資產族群，一般民眾也可以透過壽險來達到傳承的目的，並享有其獨特的功能性，例如：合法節稅、隱私性、破除特留份、資產保全、以及壽險的槓桿特性，達到更好的傳承效果。

 

壽險傳承的獨特功能

 

1.合法節稅與隱私性

透過壽險保單進行資產傳承，不僅可以有效避開高額遺產稅，還能保護家族資產的隱私。根據保險法第112條規定，保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產。只需支付少量的保費，即可換取高額的保險保障，達到資產保全與增值的效果。

 

2.破除特留份與資產保全

壽險的指定受益人功能，讓資產分配更加靈活和自主，能夠有效避免遺產分配中的糾紛，特別是在子女之間的資產爭議方面。指定受益人可以確保資產按照父母的意願分配，減少因遺囑或法律繼承而可能產生的矛盾。

 

3.高槓桿特性

壽險具有高槓桿的保障效果，以相對少量的保費換取高額的保險金。這種特性使其成為資產傳承的理想工具，特別是在需要預留稅源的情況下。例如，一位65歲的父母可以投保高倍數增額壽險，繳納少量的保費，即可換取高額的身故保險金，這筆保險金既可用來繳納遺產稅，又能確保資產順利傳承給子女。

 

壽險傳承的具體方式

 

常見的壽險保單傳承方式有「生前贈與」和「身故後傳承」。

 

1.生前贈與

有一定財力的人大多會將部分資產在生前分年贈與給子女，以減少遺產總額，降低被課遺產稅的機會。透過壽險保單來贈與，即是要保人和受益人皆設定為子女，被保險人為父母，並由父母繳交保費。這樣，保單滿期後即可為子女累積保單價值準備金，若父母身故，子女亦可領取身故保險金。然而，需注意的是，父母代替子女繳交保費屬贈與行為，若超過贈與稅每年244萬台幣的免稅額上限，仍會被課稅。如果您身為父或母，可每年運用244萬元的免稅額，以自己名義贈與現金給子女後，子女即可運用受贈之資金以自己名義投資、置產，此時，現金孳息及投資收益即歸屬子女所有(此部分不算是父母的贈與)。

 

2.身故後傳承

對於不希望過早將資產轉移給子女，且希望保留控制權的父母，可以選擇投保高倍數增額壽險。要保人和被保險人均設定為父母，受益人為子女，以身故保險金的方式傳承資產。這種方式能夠確保資產不會全部納入遺產總額，有效減少遺產稅負擔。

 

案例分析

 

以一位老年父親老寓為例，他擁有多棟價值數億元的房產，擔心未來子女繼承時無法支付高額遺產稅。老寓可以考慮以3,000萬元的現金投保一次繳費型的壽險。當老寓80歲身故時，子女將可領取高達1億元的身故保險金，這筆保險金可用來繳納遺產稅，並安心繼承房產，實現老寓傳承資產的心願。

 

總結

 

財富傳承是許多家庭關注的重要議題。透過壽險進行資產傳承，不僅具有合法節稅、隱私保護、資產保全等多重優勢，還能有效放大傳承效果，確保家庭財富順利傳承給下一代。每位有傳承需求的家庭，都應及早尋求專業保險規劃師的建議，制定全面的資產傳承計劃，確保一生辛苦積累的財富能夠妥善傳承，讓後代子孫享有更美好的未來。

 

參考資料

 

● 經濟日報-專家教你保/善用壽險傳承資產 有眉角

● 現代保險雜誌社